為落實縣十八屆人大常委會第二十次會議對《關于2023年度縣本級財政預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》的審議意見，縣政府深入學習貫徹習近平總書記關于審計查出問題整改工作的重要講話和指示批示精神，認真落實中共中央辦公廳 國務院辦公廳《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》要求，提高站位、精心部署，壓實責任、務實舉措，以釘釘子精神狠抓審計整改“下半篇文章”，推動審計查出問題整改工作落實落細。

一、縣財政預算執行審計發現問題的整改情況

（一）預決算管理方面

1.部分單位預算整體執行率偏低

一是梳理排查問題存在原因，縣殯葬管理所為縣民政局管理的二級機構，部分支出從縣民政局年度預算中列支，導致其年度預算存有結余，縣財政局在指標結轉時已將沒有執行的預算指標全部收回；縣自然資源局因省級返還新增建設用地有償使用費1791.79萬元，指定用于土地整治及其他相關方面支出，涉及全縣23個鄉鎮需統籌考慮，故當年未支付，指標于2024年5月按流程追減。二是將資金支付進度納入考核，按季統計進度，并在全縣范圍內通報，全力推動項目主管單位加快建設進度，及時支付資金。

2.部分專項資金支付進度較慢

縣財政局建立資金支付進度動態通報提示制度，對重點項目資金支出進度落后的部門（單位）下達提示函，強化督導調度，加快支出進度，提高財政資金使用效益。

3.部分單位預算支出指標相互混用

一是開展財政業務培訓，圍繞預算編制及實操、預算執行監控及國庫管理、財政財務管理相關要求，對縣直各預算部門、鄉鎮資產中心及機關各股室相關人員開展業務培訓，提高財務人員業務水平。二是強化監督檢查，依托財政一體化平臺，加強平臺支付環節審核，對支付事項與預算科目不一致的，堅決退回不予支付。三是嚴格預算調劑，對部分單位因預算執行發生變化確需調劑資金使用方向的支出，加強調劑審核把關，全面規范資金使用。今年以來，共調劑指標32筆，涉及資金1234.66萬元。

4.部分單位會議費、公務接待費年底集中支出

一是開展問題排查，督促相關單位分析問題產生的原因并進行說明，同時，對蓮花學校、南溪中學和安徽金寨技師學院等單位開展財會監督檢查并下達整改意見書，防止屢審屢犯，努力提升財政管理水平。二是加強會計業務指導，規范會計行為，督促和提醒各單位及時進行賬務處理，防止年終集中報賬、集中支付。三是印發《中共金寨縣委辦公室 金寨縣人民政府辦公室關于堅持厲行節約過緊日子勤儉辦事的通知》，明確20條具體措施，促使全縣上下厲行節約、勤儉辦事，切實提高財政資金使用效益。

5.水土保持補償費收繳不到位

縣水利局采取電話催繳、下達催繳通知書等形式進行多次催繳，水土保持補償費6.24萬元（含滯納金0.12萬元）已收繳到位。

6.職工基本醫療保險基金決算數與賬面數不一致

縣醫保局深入分析問題產生的原因，由于公務員醫療補助資金未設置賬簿單獨核算，加之財務人員業務能力不扎實，導致在決算報表編制時將公務員醫療補助資金與職工基本醫療保險基金混淆。同時，委托中介機構對2022至2023年度職工基本醫療保險基金賬務處理和決算報表重新梳理并全面審核，依據審核結果對賬務進行了調整，確保2024年決算賬表、賬賬、賬實一致。

（二）財政資源統籌及管理方面

1.部分單位存量資金有待清理盤活

在全縣范圍內開展結轉結余指標清理，涉及指標金額22891.98萬元。

2.部分單位代管資金規模較大

開展代管資金賬戶和單位實體賬戶資金清理，清理收回資金共計1350.26萬元。

3.政府公物倉統籌運用不到位

一是加強政府公物倉資產調配，盤活在倉資產60件。二是對全縣行政事業單位使用10年以上資產開展清查盤點工作，共清查盤點資產174420件（處）。三是出臺《金寨縣政府公物倉管理暫行辦法》，規范政府公物倉的管理、調配、監督等職能，要求各部門、單位及時清查、處置、核銷、盤活國有資產，優先利用政府公物倉平臺調劑、配置資產，以達到從源頭節約財政資金目的。

（三）老有所養政策落實及資金管理使用方面

1.少數補助補貼資金發放審核把關不嚴

一是審計期間縣民政局立行立改，追回多發補助補貼資金6.02萬元。二是印發《關于切實加強社會救助動態管理的通知》《金寨縣財政局關于進一步加強惠民惠農補貼資金“一卡通”管理發放工作的通知》等文件，提升政策落實的精準性、及時性和銜接性，進一步規范惠農惠民補貼發放工作。三是結合惠農惠民補貼資金發放專項整治工作，全面開展涉農補貼資金自查自糾和動態監督，今年以來，自查自糾問題63個，追回各類不合規發放補貼資金19.31萬元。

2.個別老年食堂建設結余資金未上繳

審計期間全軍鄉立行立改，上繳老年食堂建設結余資金5.21萬元。

3.老年食堂收入核算不完整

古碑鎮認真落實會計法相關規定，及時設立會計賬簿，據實全面核算老年食堂收支，對運營補助收入和助餐補助進行了補錄。同時，加強對村級老年食堂財務核算的指導和檢查，確保收支完整，賬目清晰。

二、部門（單位）預算執行審計發現問題的整改情況

（一）原縣科商經信局（現縣科商工信局）審計發現問題的整改情況

1.惠民消費季項目結余資金應繳未繳

審計期間縣科商工信局立行立改，上繳惠民消費季項目結余資金106.76萬元。

2.預算資金未按規定退回

一是修訂《金寨縣科技商務工業信息化局機關管理制度》，新增預算資金管理方面內容，規范預算執行。二是組織學習《預算管理一體化規范（2.0版）》，提升財務人員專業素養，規范操作，防范財政資金脫離預算監管風險。

3.部分培訓機構委托業務未履行政府采購程序

一是組織學習《安徽省政府采購工作指南（2024版）》，提高政府采購規范化水平。二是2024年“回爐培訓”嚴格履行政府采購程序，擇優確定培訓機構。

（二）原縣鄉村振興局審計發現問題的整改情況

1.向已死亡人員發放庫區移民直補資金核銷不及時

一是審計期間原縣鄉村振興局立行立改，追回多發補助資金1.32萬元。二是組織學習《安徽省大中型水庫移民后期扶持人口和項目管理暫行辦法》，加強對移民直補花名冊的審核，舉一反三強化對各類民生補助的精準發放。

2.扶貧小額貸款貼息不精準

一是審計期間原縣鄉村振興局立行立改，追回多支付的貸款貼息0.29萬元。二是對業務人員進行專業培訓，增強業務能力和責任意識，避免因業務不精導致補貼發放不精準。

（三）縣中醫醫院審計發現問題的整改情況

1.預算編制不完整、不精準

一是積極參加2025年預算編制會議和衛健系統財務業務培訓，學習財務管理、政府采購、國有資產管理、預算編制及執行等方面內容，提升財務人員業務水平。二是召開2025年預算編制工作會，要求各歸口科室積極做好2025年預算編制前期準備工作，精準項目預算編制，避免預算編制不合理影響預算執行效率。

2.未及時撥付醫共體成員單位資金

縣中醫醫院通過認真梳理核對，應撥付醫共體成員單位資金已全部撥付到位。

3.會計核算不規范

縣中醫醫院進一步規范會計核算，自2024年1月起收入嚴格按照來源分別計入財政撥款預算收入和非同級財政撥款預算收入，真實準確反映各類收入規模。

4.固定資產賬賬不符

審計期間，縣中醫醫院立行立改，查找固定資產賬賬不符原因并調整賬目，確保固定資產賬賬相符。